e- Mikro İşlemleri

VUK'nu gereği düzenlenmesi gereken ulusal ve uluslararası ticaret için düzenlenmesi gereken satış faturaları, irsaliye, müstahsil makbuzu, serbest meslek makbuzu ve ödeme kaydedici cihazlarla gerçekleştirilen işlemlerin gün sonu Z raporları dijitalleşmenin sonucu olarak e belgelere dönüştürülmektedir. Standartları GİB belirlemektedir. Mikro entegre sistemi ile e-Mikro işlemleri modülü kullanılarak bu belgeler e -belgelere dönüştürülebilmektedir. Bu işlemlerin yapılabilmesi için için mükelleflerin e - fatura ve e -arşiv mükellefi olup olmaması belirlenmesi, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)’e başvurunun yapılması, MİKROGRUP e -portal’a kayıt olunması ve ilgili modüllerin lisanslarının kiralanması aşamalarının gerçekleştirilmesi gerekmektedir. e- belgelerin düzenlenebilmesi için "Temel" modülü içerisinde yer alan "Cari Tanıtım Kartı", "Stok Tanıtım Kartı" ve "vergi oranları ve kodları" nın tanımlanması ve düzenlenmesi gerekmektedir. e-belgelere geçilebilmesi için "e -İmza" ya da "Mali Mühür" e sahip olunmalıdır.

e-Fatura işlemleri için ilk olarak "Temel" modülünden "Satış Faturası" oluşturulmalıdır. Kaydedilen fatura "Modüler" modülünden "e -Mikro İşlemleri" sekmesi içerisinde yer alan, sırasıyla "e -Fatura Yönetimi" sekmesi,"Giden Faturalar" sekmesi ve "Satış Faturaları Yönetimi" sekmesi seçilerek ekranın açılması sağlanmalıdır. Gerekli işlemler yapıldıktan sonra Fatura ID'si oluşturulan E -Fatura oluşturulmuş olur.

e-Fatura mükellefi olan firmaların, gerçek kişi ve e Fatura mükellefi olmayan vergiye tabi firmalar için düzenlenen faturalara e -Arşiv fatura adı verilmektedir. E -Arşiv Fatura mükellefe kağıt ortamında da verilebilir, isteği ile elektronik ortamda da verilebilmektedir. E -Arşiv Fatura mal ya da hizmetin teslimi anında kağıt olarak düzenleniyorsa “İrsaliye yerine geçer” ibaresi eklenirse irsaliye yerine de kullanılabilmektedir.

e-Arşiv Yönetimi Mikro entegrasyon sistemi içerisinde "Modüler" modülü içerisinde yer alan "e -Mikro İşlemleri" sekmesi içerisinde yer almaktadır. e - Arşiv Faturası düzenlenebilmesi için ilk olarak "Satış Faturası" düzenlenmelidir. Fatura düzenlendikten sonra "Modüler" modulune dönüp "e-Mikro İşlemleri" nden "e -Arşiv Yönetimi" sekmesi içerisinde "Satış Faturaları Yönetimi" seçilerek gerekli işlemler yapıldıktan sonra e -Fatura oluşturulmuş olur.

İhracat e -Fatura işlemleri ihracat yapan firmaların düzenlemiş oldukları e - Fatura işlemlerini kapsamaktadır. Bu faturada "Alias kodu" olarak "urn:mail:[email protected]", fatura türü ise “kamu” olarak seçilmelidir. İhracat e -Fatura üzerinde fatura üzerinde olması gereken bilgilerin yanısıra ihracata konu olan malın teslim ve ödeme yeri, gönderilme şekli ve detayları (hava, kara, deniz),"GTİP Kodu" (noktası olarak), gümrük takip numarası, ödeme yapılacak hesap no (swift vb.) yer almalıdır.

İhracat e -Fatura işlemleri için "Temel" modülü seçilerek sırasıyla "Dış Ticaret Yönetimi"," İhracat", "Evraklar" sekmesi içerisinden "İhracat Faturası" seçilerek satış faturası düzenlenmelidir. e -İhracat yönetiminde de e -Fatura işlemleri sırasıyla yapılacaktır. Düzenlenen faturanın İhracat faturası olduğunu “evrak tip” yanında yer alan “Cinsi” sütununda “İthalat -İhracat fat.” İbaresi yazacaktır.

e-İrsaliye Yönetimi: e -İrsaliye sevk irsaliyesinin dijital belgesi olup kağıt ortamındaki ile aynı niteliklere sahiptir. Mikro uygulamasında "Modüler" modülünde "e -Mikro işlemleri" içerisinde"e -İrsaliye yönetimi" içerisinde işlemleri yer almaktadır. Sadece e -İrsaliye uygulamasına kayıtlı kullanıcılar düzenleyebilirler. Fatura yerine geçmemektedir. "Temel" modülü içerisinde yer alan "Satış ve Müşteri Yönetimi" sekmesi içerisinde "Toptan satış İrsaliyesi" düzenlenmelidir. Daha sonra "Modüler" modülünden "e -Mikro İşlemleri" içerisinde "e -İrsaliye Yönetimi" içerisinde işlemleri yapılmaktadır.

e-Müstahsil Makbuzu Yönetimi: Defter mükellefi olan çiftçiler ve tüccarlar, defter mükellefi olmayan çiftçi ve gerçek şahıslardan aldıkları ürünler için tutmak zorunda oldukları deftere Müstahsil makbuzu adı verilir. e -Müstahsil makbuzu ise kağıt formattaki müstahsil makbuzu ile aynı nitelikleri ve hukuki boyutu taşır. Müstahsil makbuzunun düzenlenebilmesi için yapılması gereken ön işler söz konusudur. Bu işlemler düzenlendikten sonra "Temel" modülü seçildikten sonra sırasıyla "Satın alma ve tedarikçi yönetimi" sekmesi, "Evraklar" sekmesi, "Fatura ve irsaliyeli faturalar" sekmesi, "Açık hesap alış" sekmesi ve "Müstahsilden açık alış faturası" tıklanarak ekranın üzerinden fatura düzenlenir. Daha sonra aynı "e -Fatura Yönetimi" işlemlerinde olduğu gibi "e -Müstahsil Makbuzu" işlemlerinde de aynı yöntem sıralaması uygulanır.

e-Serbest Meslek Makbuzu Yönetimi: e -Serbest Meslek Makbuzu, serbest meslek makbuzu ile aynı sartlara ve hukuki duruma sahip elekronik belgedir. Serbest meslek ile uğraşan kişilerin hizmetleri karşılığında tahsil ettikleri gelirleri için düzenledikleri bu belgeyi 509 nolu Kanuna uygun olarak 2020 tarihi itibariyle faaliyetlerine devam edenler ve bu yıldan itibaren faaliyete yeni başlayanlar işe başladıkları tarihten 3 ay sonrasından itibaren e -Serbest Meslek Makbuzu düzenlemek zorundadırlar. "Modüler" modülünde "e - Mikro İşlemleri" sekmesinde yer almaktadır.

e-Z Raporu Yönetimi; Ödeme kaydedici cihazlarla gerçekleştirilen satışlara ait gün sonu Z -raporlarının uygulamaya gerekli girişlerinin yapılması ise GİB’na iletilmesini sağlayan uygulamadır. "Modüler" modülünde "e -Mikro İşlemleri" sekmesinde yer almaktadır.