Finans Yönetimi (Çek-Senet İşlemleri)

İşletmeler ticari faaliyetlerinde en çok kullandığı belgelerin arasında çek ve senetler bulunmaktadır. Çek, bir bankaya hitaben yazılan Türk Ticaret Kanunundaki (TTK) ilgili düzenlemelere uyularak yapılan ödeme emirleridir. TTK, 780 ile 823. maddelerde çek ile ilgili kısımlara yer vermiştir. TTK. 780.maddeye göre çekin taşıması gereken unsurlar şunlardır:a) Senet metninde “çek” kelimesini ve eğer senet Türkçe’den başka bir dille yazılmış ise o dilde “çek” karşılığı olarak kullanılan kelimeyi, b) Kayıtsız ve şartsız belirli bir bedelin ödenmesi için havaleyi, c) Ödeyecek kişinin, “muhatabın” ticaret unvanını, d) Ödeme yerini, e) Düzenlenme tarihini ve yerini, f) Düzenleyenin imzasını, içerir.

Senet ise, borçlu olunan kişiye hitaben yazılan ve yine TTK’daki ilgili maddelere göre düzenlenen ödeme vaadleridir. TTK 776.maddeye göre aşağıdaki şartları taşıması gerekir:a) Senet metninde “bono” veya “emre yazılı senet” kelimesini ve senet Türkçe’den başka bir dille yazılmışsa, o dilde bono veya emre yazılı senet karşılığı olarak kullanılan kelimeyi, b) Kayıtsız ve şartsız belirli bir bedeli ödemek vaadini, c) Vadeyi, d) Ödeme yerini, e) Kime veya kimin emrine ödenecek ise onun adını, f) Düzenlenme tarihini ve yerini, g) Düzenleyenin imzasını, içerir.

Mikro programı ile çek ve senetlere ait giriş, ödeme, tahsilat, iade, protesto gibi bir çok işlem yapabilir ve bunları sistematik şekilde raporlar ile izleyebilirsiniz. Çek ve senet işlemleri finans yönetimi modülünde bulunan evraklar işlevinin altında bulunan tahsilat, ödeme, dekont ve banka sekmeleriyle sisteme entegre edilir. Ayrıca yönetim ve operasyonlar işlevleriyle de çek-senet işlemlerini sistematik şekilde görüntüleyebilir, analiz ve grafik işlevleriyle de stratejik finans kararları alabilirsiniz.

Mikro muhasebe programında işlemlerin yerine getirilebilmesi için önce tanımlamaların yapılması gerekmektedir. Çek ve senet işlemlerine başlamadan önce kasa tanıtım kartı vasıtasıyla çek ve senet kasalarının tanımlanması yapılmalıdır. Çek ve senet kasa tanımlamaları yapıldıktan sonra çek işlemleri yapılabilir. Müşterilerden alınan çeklerin sisteme entegrasyonu için “Çek Giriş Bordrosu”, müşterilerden alınan çeklerin başka müşterilere ciro edilmesi durumunda “Çek Çıkış Bordrosu”, çek keşide edildiğinde ise “Çek Çıkış Bordrosu” kullanılır, burada sadece müşteri çeki yerine firma çeki seçimi yapılır. Senetlerin sisteme işlenmesi çek işlemlerine benzemektedir. Müşterilerden alınan senetlerin girişi “Senet Giriş Bordrosu”, müşterilerden alınan senetlerin ciro ve devir işlemlerinde “Senet Çıkış Bordrosu”, işletme faaliyetlerinden dolayı borçlarına karşılık olarak düzenlediği senetlerde ise “Senet Çıkış Bordrosu” kullanılır, burada firma senedi seçimi yapılır. Çek ve senetler bankaya tahsile gönderildiğin de çıkış bordroları kullanılır. Çek için tahsile çek çıkış bordrosu, senet için tahsile senet çıkış bordrosu kullanılır. Bankaya tahsil için gönderilen tahsildeki çekler, banka tarafından tahsilat işlemi yerine getirildiğinde, “Tahsildeki Çek Ödeme Bordrosu” kullanılarak süreç yerine getirilir. Senet için işlem yapılacağı zaman çek yerine senet seçilir. Bankaya tahsil için gönderilerek tahsildeki çekler hesabında izlenen çekler herhangi bir nedenle portföye geri alınmak istenirse “Tahsilden Portföye Çek İade Bordrosu” kullanılır. Senet için işlem yapılacağı zaman çek yerine senet seçilir.